各独资、控股企业：

做好企业预算执行情况分析，及时解决预算执行中出现的问题，努力实现企业经济目标，是企业科学发展的内在需求，也是维护好国有权益的重要内容。根据上海市教委财务及预算管理的有关要求和我校《企业财务预算管理暂行办法》，预算管理工作进一步深入，预算目标已成为上海市教委考核各高校保值增值的重要依据。因此，预算目标设定更要科学、准确。各企业必须充分重视预算调整工作，预算调整后，全年的预算结果和全年的决算结果应该基本相符，这样才能保证学校与教委签订的保值增值责任目标的完成。希望各企业思想重视，认真做好2011年中期（1-9月）预算执行情况分析及预算调整上报工作：

一、预算执行情况分析

1.编制2011年1-9月预算执行情况表。对于利润表要求编制到二级科目，表格内容要求：2011年1-9月实际数；上年同期实际数和2011年全年预算数；并作同期增减百分比分析和1-9月完成数占全年预算数的百分比分析。

2.撰写报表附注说明。结合企业特点和实际，对同期增减百分比数字较大的项目、或1-9月完成数占全年预算数的比例与应达到比例有较大差异的项目作分析说明。

3. 结合资产负债表、利润表、现金流量表等撰写文字分析报告。要求重点突出，能清晰地反映出预算执行的情况、经营中存在的主客观问题和建议措施。

4.对未列入企业年度预算的大笔资金支出，应在附注中说明是否有董事会决议或上级管理部门同意的批准意见，并将复印件作为附件上报。

二、预算调整

根据社会经济形势和各企业实际经营情况发生的变化，如预测全年完成数与预算目标有重大差距，根据《企业财务预算管理暂行办法》的规定，编制预算调整报告：

1.编制2011年度财务预算调整主要指标表，内容及格式见各企业已安装的"国资信息收集平台"预算系统中的报表。

2.对主要调整项目的文字及数据计算分析；

3.保障措施。

请各企业及早准备，及时做好中期预算执行情况分析和预算调整的工作内容，于10月20日前上报我公司

（上大资2011年07号）