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上大资（2013）1号
各独资和控股企业：
预算管理对于企业实现资源最佳配置、合理组织生产经营以及各管理层级实施目标管理和考核具有重要意义，企业预算结果将是我校与上海市教委签订国有资产保值增值责任书的重要依据。根据上海市教委关于2013年预算编制工作的精神，从今年起市教委全面按照市国资委的预算编制要求布署市属高校企业的预算编制工作，上报的时间、内容和流程相对往年有了更高的要求，为此我们各企业从现在起就要安排并落实此项工作，以便我校能按时完成编制和上报任务。现对2013年企业财务预算提出如下工作要求：
一、各企业应在认真分析和总结2012年年度预算执行情况的基础上，针对当前国内外经济形势和企业自身所处经济发展阶段及企业规划，充分预测分析企业2013年经营情况，切实做好2013年度财务预算编制和报送工作。
二、各企业财务预算的编制要坚持总量平衡和合理控制原则，按照"自上而下、自下而上、上下结合、分级编制"的编制程序，加强各业务部门之间的分工协作，落实填报任务。财务预算安排要既有利于实现日常管理的有序和协调，严格控制费用开支，降本增效；又有利于调整产业结构，促进企业发展，确保年度经营计划的最终落实。
三、企业预算报表的填报范围和编制范围
2013年度预算报告编报范围为纳入合并范围的各级全资及控股企业。企业财务预算报告的填报内容及格式具体按照上海市国资委和财政局的统一要求编制。
四、企业预算报告组成
年度预算报告由预算预报表报告、预算报告和预算调整报告组成。
（一）预算预报表报告由"2013年度主要指标预报表"和情况说明组成。主要反映利润表的内容及资产、负债、总资产等主要指标（使用统一下发的软件格式，2013年国有企业预算报表Ys14表）。
（二）预算报告的填报内容包括预算报表和预算情况说明书。
1.企业预算报表主要包括资产负债预算表、利润预算表、现金流量预算表、所有者权益预算表、成本费用预算表、人工成本预算表等13张表。
2.预算情况说明书内容主要包括：
（1）本年度预算工作组织情况及预算编制基础。
（2）预算年度生产经营情况说明：指宏观及微观经济形势对本企业的影响，本企业各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。
（3）预算年度主要财务指标说明：对利润表及其二级科目与上年实际数进行对比分析，说明收入、成本、费用及二级科目增减的主要因素；本年度预计的企业销售利润率、净利润率、净资产收益率、国有资产保值增值率等主要指标与上年度对比分析；企业工资总额及人均工资水平增减情况。
（4）预算年度内拟新增固定资产投资、融资等重大事项说明。
（三）预算调整报告。预算目标确定后原则上不应进行调整，确因国家政策出现重大调整或自然灾害等不可抗力因素致使预算编制的基本假设发生变化的，方可调整。预算调整报告将根据市教委的时间安排进行布置。
五、企业初步预算报告的预报
各企业应于2012年12月28日前将预算预报表报告（预算预报表tcfx格式和说明）发送至指定邮箱（mhm@staff.shu.edu.cn）, 并将加盖公章的纸质文件报送资产公司。资产公司将根据预报表提出反馈意见通知企业。
六、企业财务预算报告的正式报送
各企业应于2013年1月31日前，将2013年度预算报告报送资产公司，具体要求如下：一是以正式文件报送纸质预算报告，包括集团合并、本部及所属二级子企业预算报表和预算情况说明书（一式两份，统一用A4纸打印）；二是报送集团合并、本部及所属二级子企业预算报表数据及预算说明书的电子文档（报表数据须经系统审核通过，具有报表数据的勾稽关系和平衡关系）。三是各企业董事会或相关权利机构对企业预算报告的审议决议。
由于年底时间紧，任务重，请各企业领导高度重视，及时做好安排布署，确保此项任务按时并高质量的完成。
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上一条：上海上大资产经营管理有限公司关于开展2013年企业“安全生产月”活动的通知
下一条：关于做好2012年企业职工年度考核工作的通知
